Rekonsiliasi bank adalah proses pencocokan data keuangan yang ada di perusahaan dan data keuangan di Bank karena sering terjadi perbedaan. Show
Yang menyebabkan rekonsiliasi bank, terkadang ada beberapa faktor seperti perbedaan pencatatan laporan keuangan, tapi hal ini pun wajar terjadi. Contoh ilustrasi rekonsiliasi bank: Adanya setoran dalam perjalanan, pihak perusahaan sudah mencatat dana tersebut sebagai kas keluar, namun karena masih dalam perjalanan dan belum sampai ke Bank tujuan, sehingga Bank belum mencatat adanya penambahan dana. Sebaiknya rekonsiliasi bank rekonsiliasi bisa di lakukan minimal 1 bulan sekali, atau bisa juga dilakukan serutin mungkin. Dalam Artikel Ini
Pengertian Rekonsilasi BankRekonsiliasi bank adalah proses penyesuaian informasi catatan kas menurut perusahaan dan menurut bank. Bank secara berkala mengirimkan statement berupa laporan rekening koran. Laporan tersebut bersisi informasi tentang seluruh transaksi (lengkap dengan bukti transaksi) penyetoran, maupun pengambilan oleh nasabah/perusahaan selama periode tertentu. Melalui kedua bukti tersebut, perusahaan dapat mengetahui apabila terjadi kekeliruan, yang mengakibatkan perbedaan catatan menurut bank dan perusahaan. Mengapa perlu dilakukan rekonsiliasi bank?Rekonsiliasi laporan bank perlu dilakukan untuk mengecek ketelitian pencatatan dalam rekening kas dan catatan bank, selain itu untuk mengetahui jumlah penerimaan ataupun pengeluaran yang belum tercatat oleh perusahaan. Jika terdapat perbedaan yang dihasilkan karena ada suatu transaksi yang belum tercatat bank maka catatan perusahaan dianggap benar, dan sebaliknya jika catatan karena perbedaan pos-pos lain maka perlu disesuaikan antara catatan perusahaan dan catatan menurut bank. Mengapa bisa terjadi perbedaan pencatatan?Ada beberapa faktor yang umumnya menyebabkan perbedaan catatan bank dan perusahaan diantaranya:
faktor ini yang biasanya sering menjadi penyebab pada kasus ini. Faktor ini terjadi karena setoran yang dikirimkan oleh perusahaan ke bank pada akhir bulan belum diterima oleh bank sampai pada bulan berikutnya. Sehingga perusahaan sudah mencatat sebagai pengeluaran (setoran) namun bank belum mencatat karena belum menerima setoran tersebut.
Bunga yang sudah diperhitungkan oleh bank tetapi perusahaan belum menghitung/mencatat transaksi tersebut. 3. Cek beredar (outstanding cheque) Cek beredar adalah cek yang sudah tercatat dikeluarkan oleh perusahaan namun si pemegang cek belum di uangkan di bank atau cheque on hand.
Cek kosong ini menyebabkan bank tidak mencairkan uang karena kurangnya dana setoran perusahaan namun perusahaan sudah mencatatnya sebagai pengeluaran cek.
Piutang wesel sudah dicatat oleh bank sebagai penerimaan tetapi perusahaan belum mencatatnya. Faktor-faktor penyebab perbedaan diatas sudah lazim ditemukan dan sudah di persiapkan penyelesaiannya oleh pihak terkait. Bentuk rekonsiliasi bank terdiri dari dua bagian yaitu:
Setelah dilakukan pengecekan dan perhitungan, kedua saldo tersebut harus berakhir dengan “Saldo Kas yang Benar” dengan jumlah yang sama antara keduanya. Bentuk Rekonsiliasi BankRekonsiliasi Bank Bentuk Vertical (Report Form)Bentuk vertical adalah menyusun laporan rekonsiliasi secara bertingkat. Bagian atas melaporkan rekonsilasi saldo kas dan bagian bawah melaporkan rekonsiliasi saldo rekening koran. Contoh rekonsiliasi bank bentuk vertikal adalah sebagai berikut : Rekonsiliasi Bank Bentuk Skontro (Account Form)Bentuk ini menyajikan rekonsiliasi saldo kas di sisi kiri dan reoknsiliasi saldo rekening koran di sisi kanan. Rekonsiliasi Bank Bentuk 4 KolomBentuk 4 kolom menyajikan rekonsiliasi bank dalam 4 kolom mutasi nominal. Contoh rekonsiliasi bank bentuk 4 kolom adalah sebagai berikut: Bentuk 8 KolomBentuk 8 kolom adalah pengembangan dari bentuk rekonsiliasi 4 kolom, yang memberikan rincian bank dan perusahaan di masing-masing kolom. Bentuk ini memiliki kelebihan lebih detail dalam memberikan informasi dan lebih mudah dibaca. Contoh Laporan Rekonsiliasi BankSaldo rekening Bank ARTHA di Buku Besar PT. MARTECH pada tanggal 31 Juli 2006 menunjukkan jumlah sebesar Rp.185.500. Saldo menurut rekening koran bank pada tanggal tersebut adalah Rp.207.000. Setelah dilakukan pemeriksaan, perbedaan itu disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut:
Diminta:
Contoh ٍSoal Rekonsiliasi BankKasus #1 Bank ARTHA mengeluarkan rekening koran per tanggal 31 Desember 2017 yang dikirim untuk PT. BIMA menunjukkan saldo sebesar Rp. 1.550.000,- . Bila dibandingkan dengan saldo kas di bank yang tercatat di buku besar PT. BIMA terdapat perbedaan saldo yaitu menunjukkan jumlah sebesar Rp. 1.035.000,-. Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan saldo tersebut disebabkan karena adanya transaksi-transaksi berikut:
Ternyata belum diuangkan oleh penerima cek tersebut.
Dari data di atas anda diminta:
Berikut ini laporan rekoniliasi. Berikut ini Jurnal Penyesuaiannya. Kasus #2 PT. AKUN telah menerima rekening koran dari Bank DEBET per 31 Juli 2016 yang menunjukkan jumlah saldo sebesar Rp. 1.220.000. Pada tanggal 1 Juli 2016 perkiraan bank di buku besar PT. AKUN menunjukkan saldo sebesar Rp. 2.303.000. Pada bulan Juli 2016 buku penerimaan kas menunjukkan jumlah sebesar Rp. 4.730.000. sedangkan buku pengeluaran kas menunjukkan jumlah sebesar Rp. 6.572.725. Data yang berhubungan rekonsiliasi bank adalah sebagai berikut:
Diminta :
Berikut laporan rekonsiliasi nya Berikut ini adalah Jurnal Penyesuaiannya. Cara Melakukan Rekonsiliasi Bank dan ProsedurnyaJika di atas adalah beberapa contoh dari transaksi rekonsiliasi Bank. Berikut prosedur yang bisa kamu lakukan saat melakukan rekonsiliasi Bank.
Langkah pertama adalah mencari perbedaan dengan meninjau kembali berbagai transaksi yang berkaitan, seperti bukti cek, setoran, biaya layanan dan lain-lain. Dari transaksi tersebut kemungkinan ada beberapa kesalahan atau transaksi yang belum tercatat baik dari pihak perusahaan maupun pihak bank.
Transaksi yang terjadi di bank bersifat otomatis, sehingga bisa dilacak dengan mudah. Catat semua transaksi tersebut lalu cocokkan dengan saldo di buku besar perusahaan.
Transaksi dalam proses menyebabkan perbedaan nominal pada perusahaan dan bank. Contoh transaksi dalam proses adalah deposit in transit yaitu uang tunai yang sudah diterima perusahaan namun belum tercatat pada bank. Atau outstanding check yaitu cek yang beredar.
Langkah ke 4 adalah membuat lembar kerja rekonsiliasi bank yang berfungsi sebagai alat untuk mencocokkan semua transaksi yang ada di perusahaan dan di bank.
Jika dari prosedur sebelumnya masih ditemukan perbedaan selisih jumlah antara saldo buku besar perusahaan dengan rekening koran bank, maka perlu dilakukan pengecekan ulang. Masalah Yang Terjadi Saat Rekonsiliasi BankBerikut adalah masalah yang umum terjadi saat adanya rekonsiliasi bank diantarnya:
Demikian contoh soal dari rekonsiliasi bank, semoga bermanfaat bagi pembaca lainnya. Sekian dan terimakasih. Demikianlah penjelasan mengenai Pengertian,Tujuan dan Contoh Rekonsiliasi Bank semoga bermanfaat bagi pembaca sekalian. Sekian dan terimakasih. 5 langkah rekonsiliasi bank?Ada setidaknya lima langkah untuk melakukan rekonsiliasi bank:. Siapkan rekening koran. Rekening koran biasanya dikirim tiap akhir bulan kepada perusahaan. ... . 2. Siapkan catatan transaksi perusahaan. ... . 3. Bandingkan setoran dan penarikan. ... . 4. Cek pendapatan dan pengeluaran di buku besar. ... . Pastikan saldo akhir.. Bagaimana Cara Membuat rekonsiliasi bank?Berikut ini adalah langkah-langkah melakukan prosedur rekonsiliasi bank:. Melakukan perbandingan antara saldo kas di buku besar perusahaan dan rekening koran dari Bank.. Catat transaksi yang dilakukan oleh bank.. Lakukan penelusuran terhadap transaksi yang masih diproses.. Buat lembar kerja rekonsiliasi dan hitung selisihnya.. PT surla profit menyimpan dananya di bank apa?PT Surla Profit menyimpan dananya di bank AA. Pada awal bulan Februari 2017, saat menerima rekening koran dari bank AA, akuntan PT Surla Profit melihat perbedaan antara saldo kas di bank menurut catatannya dengan saldo kas menurut rekening koran.
Bentuk rekonsiliasi bank apa saja?Bentuk Rekonsiliasi Bank. 1 Bentuk Rekonsiliasi Bank Vertikal (Report Form) ... . 2. Bentuk Rekonsiliasi Bank Skontro (Account Form) ... . 3. Bentuk Rekonsiliasi Bank 4 Kolom. ... . 4. Bentuk Rekonsiliasi Bank 8 Kolom.. |