Jelaskan langkah pertama pada analisis laporan keuangan?

Waktu Baca / 6 Menit

Pernahkah Anda mendengar tentang laporan keuangan? Atau mungkin Anda adalah orang yang membuat laporan keuangan tersebut. Jika demikian, Anda perlu mengetahui hal-hal yang berkaitan dengan laporan keuangan.

Salah satunya adalah menganalisis laporan keuangan. Lantas apa itu analisis laporan keuangan? Dan bagaimana cara melakukannya?

Pertama-tama, Anda harus paham terlebih dahulu mengenai definisi dari analisis laporan keuangan. Mulailah dengan memahami agar Anda tidak salah paham dan mengartikan setiap kata.

Secara garis besar pengertian atau definisi akan terdiri dari dua kelompok kata. Yang pertama adalah analisis, yang kedua adalah laporan keuangan. Ada beberapa definisi yang bisa Anda gunakan sebagai acuan untuk memahami apa itu analisis.

Menurut KBBI (Kamus Besar Bahasa Indonesia), analisis melibatkan pengembangan suatu topik pada berbagai bagiannya dan memeriksa bagian-bagian itu sendiri serta hubungan antar bagian untuk memperoleh pemahaman yang sesuai tentang arti keseluruhan.

Setelah Anda memahami tentang analisis, berikut ini definisi dari laporan keuangan berdasarkan beberapa ahli di bidangnya.

Pertama, Mengacu pada buku yang berjudul “Analisa Laporan Keuangan” yang dibuat oleh Munawir, laporan keuangan adalah alat yang sangat penting untuk memperoleh informasi mengenai situasi dan hasil keuangan perusahaan.

Pemahaman berbeda datang dari Sutrisno dalam buku “Manajemen Keuangan (Teori, Konsep, dan Aplikasi)”. Laporan keuangan adalah hasil akhir dari suatu proses akuntansi yang terdiri dari dua laporan utama yaitu neraca dan laporan laba rugi.

Berdasarkan definisi tersebut bisa ditarik garis besar bahwa analisis laporan keuangan bisa diartikan sebagai proses penguraian dalam catatan akuntansi dalam sebuah perusahaan yang berguna untuk memperoleh informasi yang bisa dimanfaatkan oleh perusahaan.

Kemudian lihat hubungan yang signifikan satu sama lain. Data kuantitatif dan non-kuantitatif untuk mengetahui kondisi keuangan lebih dalam. Kondisi keuangan ini sangat penting dalam proses pengambilan keputusan perusahaan.

Siapa yang Membutuhkan Analisis Laporan Keuangan?

Laporan keuangan digunakan tidak hanya oleh tim internal perusahaan, tetapi juga oleh beberapa pihak lain dengan kepentingan yang berbeda. Berikut beberapa pengguna yang dimaksud.

1. Manajemen Perusahaan

Dapat dikatakan bahwa mereka merupakan pengguna utama laporan keuangan mengingat manajemen perlu menyiapkan analisis yang terintegrasi untuk menentukan langkah perusahaan. Selain itu, mereka juga harus mengevaluasi efektivitas kegiatan operasional yang telah dijalankan.

2. Kreditur 

Kreditor tentunya membutuhkan analisis yang mendalam terlebih dahulu untuk mengetahui apakah perusahaan mampu melunasi utangnya di kemudian hari. Untuk memperdalam pengetahuan Anda sebagai kreditur, Anda dapat mengikuti kursus pelatihan analisa laporan keuangan untuk pinjaman.

3. Investor

Analisa laporan keuangan dibutuhkan baik oleh investor saat ini maupun calon investor yang tertarik untuk berinvestasi. Investor merupakan pihak yang mengharapkan keuntungan, sehingga perlu mengetahui apakah keuangan perusahaan masih sehat untuk terus mendapatkan penghasilan.

4. Pemegang Otoritas

Pihak-pihak tersebut umumnya berasal dari badan negara seperti Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) dan pemeriksa pajak. Apalagi jika perusahaan itu milik publik.

Tujuan Analisis Laporan Keuangan

Setelah Anda mengetahui definisinya, Anda juga perlu mengetahui tujuan dari menganalisis sebuah laporan keuangan. Tidak mungkin juga kan Anda melakukan analisis sebuah laporan keuangan, tetapi Anda tidak tahu untuk apa itu dimaksudkan. Nanti, pekerjaanmu akan sia-sia. 

Di bawah ini akan membahas beberapa poin yang menjadi tujuan menganalisis laporan keuangan.

1. Membantu Anda Menilai Kinerja

Tujuan dari membantu dalam penilaian kinerja adalah agar analisa laporan keuangan dapat digunakan sebagai tolak ukur atau acuan untuk mengevaluasi kinerja perusahaan dalam satu periode. Hal ini dikarenakan laporan keuangan dapat memberikan informasi tentang penjualan dari laba rugi yang diperoleh perusahaan.

2. Memperoleh Informasi Keuangan

Dengan menganalisis laporan keuangan, Anda dapat menggali informasi keuangan perusahaan Anda. Ini karena laporan keuangan Anda mencatat setiap transaksi dan arus keuangan perusahaan Anda.

3. Mengetahui Laporan Bug

Saat membuat laporan, Anda akan memasukkan berbagai data dan meringkasnya. Selama ini, Anda mungkin tidak tahu apakah laporannya bagus atau perlu perbaikan. Berkat analisis tersebut, Anda dapat menemukan kesalahan dalam laporan Anda.

4. Membandingkan Perusahaan

Anda mungkin bingung dengan kalimat yang membandingkan perusahaan. Apa yang dibandingkan masih berlaku untuk bidang keuangan. Berkat analisis laporan keuangan, Anda dapat membandingkan kondisi perusahaan Anda, baik dengan perusahaan lain, maupun dengan kondisi perusahaan pada periode akuntansi yang berbeda.

5. Memprediksi Potensi Perusahaan

Menganalisis laporan keuangan Anda dapat membantu Anda memprediksi bisnis Anda di masa depan. Tidak hanya meramal. Artinya dengan analisis ini Anda dapat melihat peluang dan meminimalkan kesalahan di masa mendatang.

6. Membantu dalam Membuat Keputusan

Misalnya, tujuan utama pelaporan keuangan adalah untuk mengumpulkan data dan menyajikan informasi yang berguna bagi perusahaan. Dengan demikian, analisis laporan keuangan ini dapat dijadikan sebagai sumber informasi untuk mengambil keputusan strategis bagi perusahaan.

Masalah Saat Melakukan Analisis Laporan Keuangan

Meskipun analisis laporan keuangan adalah alat yang sangat baik, ada beberapa hal yang perlu diperhatikan yang mungkin bertentangan dengan interpretasi hasil analisis. Masalah tersebut adalah:

1. Anda Dapat Membandingkan Antar Periode

Perusahaan pelapor mungkin telah mengubah akun tempat ia menyimpan informasi keuangannya, sehingga hasilnya dapat bervariasi menurut periode. Misalnya, biaya mungkin muncul dalam harga pokok penjualan barang dalam satu periode dan biaya administrasi di periode lain.

2. Perbandingan Antar Perusahaan

Pelaku analisis selalu membandingkan rasio keuangan dari beberapa perusahaan untuk melihat perbandingannya. Namun, setiap perusahaan mungkin mengumpulkan informasi keuangan secara berbeda, sehingga kinerja rasionya tidak benar-benar sebanding. 

Hal ini dapat menyebabkan analis menarik kesimpulan yang keliru tentang kinerja perusahaan dibandingkan dengan pesaingnya.

3. Informasi Operasional

Analisis keuangan hanya mencakup informasi keuangan perusahaan dan bukan informasi operasional, jadi Anda tidak akan dapat melihat indikator utama kinerja masa depan seperti ukuran deposit pesanan atau perubahan pada klaim garansi.

Oleh karena itu, analisis keuangan hanya memberikan sebagian dari gambaran keseluruhan.

Cara Membuat Analisis Laporan Keuangan yang Efektif

Setiap bisnis pasti memiliki seseorang yang ahli keuangan. Ini karena perusahaan membutuhkan orang-orang yang dapat menganalisis laporan keuangan secara efisien dan menyeluruh.

Keuangan itu sensitif, sehingga orang yang memiliki kendali penuh atas laporan keuangan perlu bertanggung jawab dan bekerja sedetail mungkin.

Perusahaan perlu memiliki kepercayaan pada spesialis keuangan yang akan memiliki wewenang untuk menganalisis keuangan perusahaan. Dengan demikian, ia harus menguasai analisa laporan keuangan yang efektif. 

Jika Anda salah satunya, ikuti 6 langkah umum yang akan membantu Anda mengembangkan analisis laporan keuangan yang efektif. Periksa berikut ini:

1. Mengidentifikasi Karakteristik Ekonomi Industri

Hal pertama yang perlu Anda kuasai adalah menentukan analisis rantai nilai industri Anda. Rantai ini merepresentasikan aktivitas yang berkaitan dengan pengembangan produk, produksi dan distribusi produk. Ini juga termasuk layanan perusahaan. 

Dengan menguasai langkah pertama, Anda pasti bisa melanjutkan ke langkah berikutnya. Kuasai dan lakukan analisis dengan hati-hati dan berulang-ulang, jangan sampai ada kesalahan didalamnya.

2. Mengidentifikasi Strategi Perusahaan

Sekarang setelah Anda mengetahui fitur ekonomi industri perusahaan Anda, sekarang saatnya mengidentifikasi strategi yang digunakan perusahaan Anda. Lihat dan pahami semua properti produk dan layanan yang ditawarkan oleh perusahaan. 

Semua ini juga mencakup keunikan produk, tingkat margin setiap produk, membangun loyalitas merek, dan pengendalian biaya oleh perusahaan. Tentunya setiap perusahaan memiliki strategi masing-masing dengan cara yang berbeda-beda, salah satunya adalah bagian keuangan. 

Pahami strateginya terlebih dahulu agar tidak bingung saat menganalisis keuangan di perusahaan. Sangat penting juga dalam pengetahuan dan dedikasi Anda untuk perusahaan ini.

3. Melakukan Penilaian Terhadap Kualitas Laporan Keuangan Perusahaan

Kali ini saatnya membahas laporan keuangan utama. Ini berarti bahwa standar akuntansi yang relevan harus ditinjau dalam semua konteks, terutama saat mengaudit akun neraca. Dalam neraca neraca, berbagai masalah seperti pengakuan, klarifikasi dan evaluasi dapat menjadi kunci untuk evaluasi yang sangat tepat.

Pertanyaan yang kemudian muncul adalah apakah neraca ini merupakan representasi lengkap dari semua posisi ekonomi di perusahaan? Terakhir, Anda perlu mengevaluasi akun untung dan rugi, yaitu menilai kualitas laba secara benar dan akurat sebagai cerminan penuh dari kinerja ekonomi perusahaan. 

Ini penting karena menilai laporan arus kas Anda akan membantu Anda memahami dampak likuiditas perusahaan Anda. Ini dibuktikan dengan investasi, operasi, dan aktivitas keuangan perusahaan saat itu.

Pada dasarnya, dari mana uang itu berasal, dari mana akan digunakan, atau bagaimana likuiditas diperhitungkan dalam pendanaan selama periode ini.

4. Menganalisis Profitabilitas dan Resiko

Selain menilai kualitas laporan keuangan perusahaan, analisis profitabilitas serta risiko yang ada atau yang muncul dapat menambah nilai evaluasi dan laporan keuangan perusahaan. Tingkat profesional Anda akan meningkat di mata perusahaan. 

Salah satu alat analisis yang paling umum adalah metrik keuangan utama yang berhubungan dengan manajemen aset, likuiditas, profitabilitas, manajemen dan cakupan utang, dan akhirnya risiko atau penilaian pasar.

Karena ini berkaitan dengan profitabilitas, dua pertanyaan penting harus dijawab. Pertama, profitabilitas operasi perusahaan relatif terhadap asetnya. Anda perlu memahami pertanyaan atau menyelesaikannya sesuai dengan pemikiran dan sudut pandang Anda. 

Penting untuk belajar memisahkan tindakan pengembalian yang merupakan dampak utama. Penting juga bagi Anda untuk dapat membandingkan rasio laporan keuangan.

5. Mempersiapkan Perkiraan Laporan Keuangan

Hal ini seringkali sulit, tetapi pemberi dana harus dapat membuat asumsi yang masuk akal tentang masa depan perusahaan atau industri tempat dia bekerja. Profesional keuangan juga perlu mengetahui bagaimana asumsi ini akan mempengaruhi arus kas dan pembiayaan perusahaan.

Anda dapat menyiapkan laporan keuangan pro-forma dengan menggunakan teknik yang biasa Anda lakukan, seperti persen penjualan. Ini memastikan bahwa strategi keuangan Anda akan diatur dengan hati-hati sesuai dengan tujuan dan dampak yang Anda rasakan.

6. Nilai Perusahaan

Namun, setelah mendekati banyak penilaian, jangan abaikan penilaian yang paling umum dengan jenis metodologi arus kas yang didiskontokan ini. Dengan ini, Anda dapat mengubahnya menjadi bentuk dividen dan ramalan atau bisa menjadi teknik arus kas bebas bagi pemegang saham di perusahaan.

Setelah analisis terstruktur atas perusahaan dan laporan keuangan, mari selesaikan pertanyaan: “Apakah nilai dalam laporan keuangan akurat dan dapat dipertanggungjawabkan?” Mengapa ini diragukan? Ada banyak penyimpangan akuntansi yang saat ini dilaporkan ke otoritas, seperti akuntansi agresif, manajemen pendapatan, dan akun curang.

Hanya sedikit orang yang mendapatkan laporan hukum karena tanggung jawab yang tidak jelas dalam pelaporan keuangan. Untuk mengatasinya, setiap pengusaha atau pengusaha harus benar-benar memahami segala macam manipulasi yang dilakukan dan cara mendeteksinya.

Saat ini, ada banyak jenis software akuntansi atau software keuangan yang dapat mengotomatiskan kalkulasi keuangan yang kompleks dan masalah pelaporan sehingga lebih sederhana dan praktis.

Seperti itulah beberapa hal yang perlu Anda ketahui mengenai analisis laporan keuangan dan juga bagaimana langkah-langkah yang efektif untuk membuatnya. Apabila Anda kesulitan untuk melakukannya secara mandiri, Anda bisa menggunakan jasa akunting untuk memperoleh hasil laporan keuangan yang lebih baik. 

Apa langkah pertama pada analisis laporan keuangan?

Langkah langkah yang harus dilakukan dalam menganalisis laporan keuangan?

Apa yang harus dilakukan terlebih dahulu sebelum menganalisis laporan keuangan perusahaan?

Apa saja yang di analisis dalam laporan keuangan?